審計委員會組織

智原的審計委員會由全體獨立董事組成，成員不得少於三人，其中一人擔任召集人，且至少一人具備會計或財務專長。獨立董事任期為三年，可連選連任。委員會每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議。

審計委員會職責

• 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
• 內部控制制度有效性之考核。
• 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
• 涉及董事自身利害關係之事項。
• 重大之資產或衍生性商品交易。
• 重大之資金貸與、背書或提供保證。
• 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
• 簽證會計師之委任、解任或報酬。
• 財務、會計或內部稽核主管之任免。
• 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
• 其他公司或主管機關規定之重大事項。

文件下載

• 審計委員會組織規程
• 審計委員會組織與運作
• 獨立董事與會計師及內部稽核之溝通情形

薪資報酬委員會組織

薪資報酬委員會旨在協助董事會執行與評估公司整體薪酬制度及經理人的報酬，每年至少召開2次會議。委員會成員人數為3人，由董事會決議委任，其中過半數成員應為獨立董事，並推舉一席獨立董事為召集人及會議主席，對外代表本委員會。本委員會成員的專業資格與獨立性，應符合薪酬委員會職權辦法第五條及第六條之規定。

薪資報酬委員會職責

• 定期檢討薪資報酬委員會組織規程並提出修正建議。
• 訂定並定期檢討董事及經理人績效評估標準、年度及長期的績效目標，與薪資報酬的政策、制度、標準與結構，並於年報中揭露績效評估標準的內容。
• 定期評估董事及經理人的績效目標達成情形，並依據績效評估標準所得的評估結果，訂定其個別薪資報酬的內容及數額。

績效與獎酬

• 智原的董事酬金依據《公司章程》第 16 條規定，考量董事對公司營運參與程度及貢獻價值，並參酌同業水準，由董事會議定支給；當年度公司如有獲利，依《公司章程》第 27 條規定，提撥不高於2%作為董事酬勞。此外，依《董事會績效評估辦法》定期評估董事酬金，並由薪資報酬委員會及董事會審核，以確保績效考核及薪酬合理性。
• 經理人酬金除參考公司整體營運成果，亦依各經理人的職務、對公司營運的貢獻、個別績效表現、財務指標、永續發展指標（包含環境、社會、公司治理面向），及考量公司未來風險與參考同業給付狀況，經薪資報酬委員會個別審議評估，提送董事會決議。我們也依實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度、標準與結構，以確保公司永續經營與風險控管的平衡。當年度公司如有獲利，依《公司章程》第27條規定，提撥不低於1％作為員工酬勞。
• 為強化公司治理效能並確保財務成果的可靠性，智原於2024年正式訂定「經理人薪酬索回政策」，明確規範當公司發生重大財務報表重編情況時，追回特定薪酬的情形，以維護公司及股東最佳利益，提升企業治理的長期穩健性。

文件下載

• 薪資報酬委員會組織規程
• 薪資報酬委員會組織與運作
• 經理人薪酬與ESG績效評估連結政策
• 經理人薪酬索回政策

文件下載

• 永續發展委員會組織規程
• 永續發展委員會組織與運作

內部稽核組織

• 設置隸屬於董事會的內部稽核單位-稽核室，依公司規模、業務情況、管理需要及相關法令規定，配置適任的專任內部稽核人員及代理人
• 內部稽核主管任免須經董事會及審計委員會通過，內部稽核人員任免、考評、薪酬則由稽核主管簽報董事長核定
• 內部稽核人員每年參加專業機構的持續進修訓練，以確保其專業能力，並依規定將相關人員資料公開於資訊觀測站備查

內部稽核目的

內部稽核旨在協助董事會及管理階層檢查內部控制制度的缺失，評估營運效果、財務報表的可靠性與法令的遵循情況，適時提供改善建議，確保內部控制制度持續有效實施，及作為檢討修的依據，促進公司的健全經營。

內部稽核的運作

• 年度稽核工作依據董事會批准的稽核計劃執行，並定期追蹤執行及改善情形。另視需要進行專案稽核或覆核，以提供管理階層瞭解內部控制制度的實施情形及潛在缺失
• 內部稽核人員保持獨立，客觀公正地執行職務，定期向審計委員報告稽核進度及成果，並於董事會及審計委員會例行會議中列席報告